2023年哪些国家加密资产需要交税？

今年的加密资产税收季节跟往年有着很大的区别，2023年大多数税务机构都开始对加密货币交易蠢蠢欲动，意大利在今年开始进行加密资产交税服务，同时税务机构也在竭尽所能揪出那些逃税的人，与美国形成鲜明对比的是，有一些国家在某些条件下(甚至是无条件地)对加密货币免税，无论是加密货币的购买、持有还是卖出，一些国家都是在完全合法且政府批准的情况下，对加密货币免税。讲到这里，各位投资者也能够明白2023年哪些国家加密资产需要交税？接下来，211Coin小编为大家详细盘点。

2023年哪些国家加密资产需要交税？

意大利议会已于12月30日批准对超过2,000欧元的任何以加密货币为导向的利润征收26%的税。

这项新立法是2023年意大利预算的一部分。该预算将加密货币描述为价值的虚拟表示，可以通过分布式账本以电子方式持有和转移。

但是，它坚持认为加密货币不符合财政案件的条件。值得注意的是，该文件对加密投资的损失做出了规定，以加密为导向的投资的每一笔损失都会从利润中扣除。

该预算还寻求210亿欧元(223亿美元)的税收减免，以支持该国长期面临能源问题的各种企业和家庭。

此外，意大利总理乔治亚·梅洛尼(GiorgiaMeloni)领导下的政府旨在鼓励加密资产所有者披露其资产。为鼓励这一点，自2023年1月起，遵守规定的持有人将能够为其持有的股份缴纳14%的税款，而不是购买价格。

意大利政府寻求澄清加密行业法规

根据总理GiorgiaMeloni的说法，一套能够保护投资者的良好法规是该国成为加密货币中心的唯一途径。

政府已确认准备与加密交易公司合作以实现这一目标，这鼓励了Binance、Gemini和Nexo等公司在该国获得注册批准。

除意大利外，其他欧洲国家也已采取措施增加对加密货币收益的征税。几个月前，葡萄牙对加密货币的所有利润征收28%的税。此外，葡萄牙政府打算对免费加密货币(包括空投)征收10%的税，并对加密货币经纪人佣金征收4%的税。

对加密货币免税的国家有哪些？

1.德国

德国已经免除了比特币交易的增值税，由于德国的法律明确规定了比特币不是一种货币，因而对持有超过一年的资产的免税政策也适用于比特币。

换句话说，这意味着如果你持有比特币超过一年时间(其他加密货币也同理)，你就不需要将比特币收益作为收入来纳税(因为德国并没有将加密货币认定为金钱)。

并且由于资产的豁免权，你也不需要将比特币收益作为资本收益纳税。但是对于企业来说，投资加密货币带来的收益仍然需要缴纳企业所得税。

税务居住地：税务居住地是指，你需要向其缴纳税款的国家，通常税务居民只需要向一个税务居住地缴纳税款)对于申请居住权，如果你是欧盟公民，你可以自由移居德国并居住下来。

如果你不是欧盟公民但你来自美国、加拿大这些国家，你可以在申请居住许可后居住下来。能否作为德国的税务居民取决于你是否居住在德国，以及你在德国的实际停留时间是否超过6个月。

如果你在两个国家之间存在税务居住地的纠纷，德国的税务居住地政策默认将你“获得更多利益(个人利益和经济利益)的国家”作为你的税务居住地。

2.新加坡

新加坡的企业如果在经营活动中购买和出售加密货币，那么加密货币带来的收益和普通收入一样都需要缴纳税款。不过，出于长期投资目的持有加密货币的新加坡企业和个人不需要纳税，这是因为新加坡政府并不征收资本利得税(capitalgainstax，CGT)。

税务居住地：在新加坡，企业的税务居住地取决于企业在哪里开展经营活动，而个人如果在新加坡停留超过183天就会被视为新加坡的税务居民，同时新加坡政府为外国企业家提供了入境签证和许可，这使得满足条件的申请人可以相对容易地在新加坡居住下来。

但不可否认的是新加坡的互联网接入速度非常快，城市非常安全且具有良好的可步行性(Walkability，大多数街道具有步行的可能性，街道不宽，汽车能缓缓驶过，与行人有友好的关系，有着高质量的人行路网和公共空间)。

3.葡萄牙

根据葡萄牙2018年刚刚修订的相关法律，葡萄牙政府免除了加密货币带来的增值税和个人所得税，但企业仍需要为加密货币投资获得的收益纳税。

税务居住地：如果你在葡萄牙拥有房屋或在该国停留超过183天，你将被视为葡萄牙的税务居民。欧盟公民可以移居到葡萄牙但需要向葡萄牙政府申请登记才能停留超过三个月。所有其他国家的公民必须持有签证才能办理永久居住权的手续。

4.马耳他

就像马耳他政府对长期债券免税一样，在马其他长期持有加密货币也不需要缴纳税款。但是，如果你进行加密货币的日内交易(daytrade，指持仓时间短，不留过夜持仓的交易方式)，则和股票以及其他金融产品的日内交易一样，你交易加密货币获得的收益也将作为商业所得纳税。

税务居住地：马其他的税务居民身份取决于常规居住地：欧盟/欧洲经济区/瑞士公民可以自由迁往马耳他，但非欧盟/欧洲经济区/瑞士公民将不得不借助全球居住计划(Global Residence Programme)来移居马其他。

申请全球居住计划意味着你要么购买至少价值27.5万欧元(人民币约215万元)的房产，要么每年支付高达9600欧元(人民币约7.5万元)的租金，这还不是全部，全球居住计划的申请者需要按收入的15%纳税，且每年最低的纳税额为1.5万欧元(人民币约12万元)。

5.马来西亚

与邻国新加坡一样，马来西亚政府也不征收资本利得税。虽然有传言未来马来西亚政府将开始征收资本利得税，但在最新的2019年政府预算中还没有出现相应的提案。就目前而言，马来西亚的加密货币交易是免税的。

税务居住地：一般来说，在马来西亚逗留超过182天的个人将被视为马来西亚的税务居民。在马来西亚获得永久居住权的方法共有五种，分别对应于在马来西亚银行中至少存入200万美元的高净值个人、专家、专业人士、马来西亚人的配偶、或者是满足积分条件的申请者。

6.白俄罗斯

2018年3月，白俄罗斯通过一项新的法律将加密货币活动合法化，并给加密货币活动很多税收豁免权。根据这项法律，加密货币挖矿和加密货币投资都被视为个人投资行为，且至少在2023年前都是免税的。

税务居住地：个人一年内在白俄罗斯停留超过183天就会被视为白俄罗斯的税务居民。除此之外，在外居住的白俄罗斯公民和在白俄罗斯有居住许可的外国公民如果没有被其他任何国家视为税务居民，也会被视为白俄罗斯的税务居民。如果你不是白俄罗斯公民，那么想要在白俄罗斯居住超过90天就必须要获得白俄罗斯的居住许可。

7.瑞士

瑞士以其对加密货币友好而世界闻名，以至于有人说瑞士是加密世界中的硅谷，简称“加密谷(Crypto Valley)”。以太坊基金会和现在炙手可热的Facebook加密货币Libra的成员组织LibraAssociation都将总部设立在瑞士。

瑞士对加密货币的税收待遇很有意思，在这里加密货币的挖矿收入通常被视为个人经营者所得(并通过个人所得税缴纳税款)。如果你被政府认定为专业的加密货币交易员，那么你交易加密货币的收益需要缴纳营业税;而如果你被政府认定为投资和交易加密货币的个人，那么加密货币的收益将被视为免税的资本收益。如果你的雇主以加密货币的形式给你发放工资，那么你需要缴纳个人所得税。

需要注意的是，瑞士的不同小行政区都有着不同的税率，并且会根据你的加密货币总额以及其余资产的总价值征收的年度财产税。

税务居住地：瑞士的税务居民需要为自己在全球的财富和收入纳税。想要定居瑞士、在瑞士寻找工作且停留了30天，或是连续在瑞士停留了90天的个人都会被视为瑞士的税务居民。瑞士政府对欧盟公民和非欧盟公民有不同的居住许可类别和要求。

上述内容为大家介绍了2023年哪些国家加密资产需要交税？对相关信息都进行了具体解答，加密货币作为一项新兴事物，还没有被很多国家所认可，所以加密货币如何征税的具体方案离落地还很远，但不少国家已经有了要对加密货币征税的苗头，进行征税表示该国的加密货币已经开始快速流通，应用也开始广泛，有利于更好地管理和统计，但是进行免税也有它的意义，这样一来，就能够带动大家对加密货币的使用积极性，对后期的经济发展和金融布局有更好的意义。